แจกสูตรคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา2568 คิดยังไง? อัปเดตล่าสุดก่อนยื่นภาษี
อ่าน 3425 ครั้ง
10 พฤศจิกายน 2568
.jpg)
ทำงานรับเงินเดือนมาทั้งปีก็ถึงเวลายื่นภาษีบุคคลธรรมดาในช่วงต้นปี2569 แล้วต้องคำนวณภาษียังไง , ยื่นภาษีออนไลน์ได้ถึงวันไหนและลดหย่อนภาษี2568 มีอะไรบ้าง บทความนี้จะพาไปทำความเข้าใจถึงขั้นตอนและเผยสูตรคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้ถูกต้องก่อนยื่น พร้อมแนะนำประกันสุขภาพลดหย่อนภาษี2568 จาก Viriyah Health Insurance
ต้องยื่นภาษีบุคคลธรรมดาเมื่อไหร่?
สำหรับผู้มีรายได้ต้องยื่นภาษีบุคคลธรรมดาในช่วงมกราคม - 31 มีนาคมของปีถัดไป โดยสามารถยื่นภาษีออนไลน์ได้ง่าย ๆ ผ่านเว็บไซต์สรรพากร คลิก
ใครบ้างที่ต้องยื่นภาษีบุคคลธรรมดา?
บุคคลทุกคนเมื่อมีเงินได้ตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด มีหน้าที่ยื่นแบบและเสียภาษีเงินได้ทุกคน โดยล่าสุดกระทรวงการคลังอยู่ระหว่างการจัดทำแผนปฏิรูปภาษี ให้ตั้งแต่ปี2570 “Negative Income Tax ทุกคนต้องยื่นภาษี” กล่าวคือประชาชนทุกท่านต้องยื่นภาษีแม้รายได้ต่ำเกณฑ์จะได้รับสวัสดิการจากภาครัฐ เพื่อให้รายได้ใกล้เคียงเส้นรายได้ขั้นต่ำ และหากรายได้ถึงเกณฑ์ก็เสียภาษีตามปกติ แต่หากกำหนด
วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
สูตรคำนวณหาเงินได้สุทธิ
เงินได้สุทธิ = เงินได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อนภาษี
โดยการนำรายได้ที่มีทั้งหมด ลบค่าใช้จ่าย และลบค่าลดหย่อนภาษี จะได้เงินได้สุทธิ
สูตรคำนวณหาภาษีจากเงินได้สุทธิ
ภาษี = เงินได้สุทธิ X อัตราภาษี
3 ขั้นตอนวิธีคำนวณภาษี
1. คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามอัตราภาษีขั้นบันได
เงินได้สุทธิ | อัตราภาษี |
| 1-150,000 | ยกเว้นภาษี |
| 150,001-300,000 | 5% |
| 300,001-500,000 | 10% |
| 500,001-750,000 | 15% |
| 750,001-1,000,000 | 20% |
| 1,000,001-2,000,000 | 25% |
| 2,000,001-5,000,000 | 30% |
| 5,000,0001 บาทขึ้นไป | 35% |
2. ในกรณีที่ท่านมีรายได้นอกเหนือจากเงินเดือนมีจำนวนรวมกันตั้งแต่ 1,000,000 บาทขึ้นไป ให้คำนวณในอัตราร้อยละ 0.5 ของยอดเงิน
ภาษีแบบเหมา = เงินได้ทุกประเภท - เงินเดือน X 0.005
หมายเหตุ: คำนวณจากรายได้ทางอื่น ๆ ทุกทางยกเว้นเงินเดือน และหากคำนวณภาษีแบบเหมาแล้วยอดเงินไม่เกิน 5,000 บาท ถือว่าได้รับการยกเว้นภาษี
3. การเปรียบเทียบ คือการนำภาษีไปคิดแบบขั้นบันไดกับนำไปคิดแบบวิธีเหมา โดยเปรียบเทียบว่าแบบไหนเสียภาษีสูงกว่า ให้เลือกเสียภาษีตามวิธีนั้น
เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษีเงินได้
เงินเดือน | รายได้รวมทั้งปี | เงินได้สุทธิ | อัตราภาษี | เสียภาษีสูงสุด |
| 15,000 | 180,000 | 30,000 | ยกเว้น | 0 |
| 26,000 | 240,000 | 152,000 | 5% | 100 |
| 35,000 | 420,000 | 260,000 | 5% | 5,500 |
| 45,000 | 540,000 | 380,000 | 10% | 15,500 |
| 60,000 | 720,000 | 560,000 | 15% | 35,500 |
| 80,000 | 960,000 | 800,000 | 20% | 75,000 |
| 100,000 | 1,200,000 | 1,040,000 | 25% | 125,000 |
หมายเหตุ: ผู้ที่มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียวเท่านั้น และส่วนเงินได้สุทธิคำนวณจากเงินได้ที่หักค่าใช้จ่าย 50% ของรายได้รวมทั้งปี (ไม่เกิน 100,000 บาท) และค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท เท่านั้น ไม่ได้ใช้ลดหย่อนภาษีอื่น ๆ
เช็กรายการลดหย่อนภาษี2569
รายการส่วนตัวและครอบครัว
- ส่วนตัว 60,000 บาท
- คู่สมรส(ไม่มีรายได้) 60,000 บาท
- บุตร 30,000 บาท
- ค่าคลอดบุตร ไม่เกิน 60,000 บาท
- ค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ 30,000 บาท
- ค่าเลี้ยงดูผู้พิการ/ทุพพลภาพ 60,000 บาท
รายการกระตุ้นเศรษฐกิจ
- Easy e-Receipt 2.0 ไม่เกิน 50,000 บาท
- ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย ไม่เกิน 100,000 บาท
- ค่าสร้างบ้านใหม่ (9 เม.ย.-31ธ.ค.68) ไม่เกิน 100,000 บาท
- เที่ยวดีมีคืน(ค่าที่พักค่าอาหารไม่เกิน 20,000 บาท) เที่ยวเมืองรองลดหย่อน 1.5 เท่า / เที่ยวเมืองหลักลดหย่อน 1 เท่า
- Solar Rooftop ในบ้าน* 200,000 บาท
หมายเหตุ: รอประกาศอย่างเป็นทางการจากกรมสรรพากร
รายการประกัน เงินออม และการลงทุน
- ประกันสังคม 9,000 บาท
- ประกันสุขภาพพ่อแม่ ไม่เกิน 15,000 บาท
- ประกันสุขภาพตนเอง 25,000 บาท
- ประกันชีวิตทั่วไป/ ประกันสะสมทรัพย์ ไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันชีวิตแบบบำนาญ 15% ของรายได้ไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุน RMF 30% ของรายได้ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุน PVD 15% ของรายได้ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนการออมแห่งชาติ ไม่เกิน 30,000 บาท
- เงินลงทุนเพื่อสังคม ไม่เกิน 100,000 บาท
- กองทุน ThaiESG 30% ของรายได้ไม่เกิน 300,000 บาท
- กองทุน Thai SGX 30% ของรายได้ไม่เกิน 300,000 บาท
- กองทุน ThaiESGX ไม่เกิน 300,000 บาท
หากซื้อประกันสุขภาพวิริยะ สามารถเลือกแผนคุ้มครองสุขภาพได้หลากหลายและใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวน สนใจดูรายละเอียดเพิ่มเติม คลิกคำนวณเบี้ย
รายการบริจาค
- พรรคการเมือง ไม่เกิน 10,000 บาท
- เงินบริจาคทั่วไป ตามที่จ่ายจริง
- การศึกษา กีฬา พัฒนาสังคม โรงพยาบาลรัฐ 2 เท่าของเงินบริจาคไม่เกิน 10% ของรายได้หลังหักค่าลดหย่อน
วางแผนก่อนยื่นจ่ายภาษีด้วยประกันสุขภาพวิริยะ
การวางแผนใช้สิทธิรายการลดหย่อนภาษี2568 ผ่านการซื้อประกันสุขภาพ เป็นหนึ่งในทางเลือกที่ทั้งคุ้มค่าและสร้างความอุ่นใจในระยะยาว Viriyah Health Insurance ขอแนะนำแผนประกันสุขภาพที่ให้ความคุ้มครองด้านการรักษาอย่างครอบคลุมและสามารถนำไปใช้ลดหย่อนภาษีได้จริง
1. ประกันสุขภาพ วิริยะ โกลด์ บาย บีดีเอ็มเอส (Viriyah Gold by BDMS)
✔️ คุ้มครองค่ารักษาพยาบาลสูงสุดกว่า 5 ล้านบาท (โดยไม่จำกัดจำนวนครั้งในการรักษาต่อปี)
✔️ คุ้มครองทั้ง IPD และ OPD
✔️ มีแผนให้เลือกหลายตามไลฟ์สไตล์
✔️ ไม่ต้องสำรองจ่าย เข้ารับการรักษาในเครือข่ายโรงพยาบาล BDMS ทั่วประเทศ
✔️ ไม่ปฏิเสธการต่ออายุแม้มีเคลมและส่วนลดประวัติดีเมื่อไม่มีเคลม
✔️ ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 25,000 บาท
2. ประกันสุขภาพ วี เพรสทีจ แคร์ (V Prestige Care)
✔️คุ้มครองค่ารักษาพยาบาลสูงสุดกว่า 4.5 ล้านบาทต่อครั้ง (โดยไม่จำกัดจำนวนครั้งในการรักษาต่อปี)
✔️คุ้มครองทั้งผู้ป่วยในและผู้ป่วยนอก
✔️ มีแผนให้เลือกหลายตามไลฟ์สไตล์
✔️ ไม่ต้องสำรองจ่าย เข้ารับการรักษาในเครือข่ายโรงพยาบาลคู่สัญญากว่า 500 แห่งทั่วประเทศ
✔️ ไม่ปฏิเสธการต่ออายุเเม้มีเคลมและส่วนลดประวัติดีเมื่อไม่มีเคลม
✔️ ลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท
วางแผนอนาคตทางการเงินให้มั่นคง เลือกซื้อประกันสุขภาพที่ใช่ ได้รับทั้งการดูแลสุขภาพ และได้ใช้ลดหย่อนภาษีได้จริง สนใจดูรายละเอียดเพิ่มเติมหรือเปรียบเทียบแผนได้ เพียงคลิกที่นี่
บทความที่เกี่ยวข้อง:
รู้หรือไม่? ทำไมประกันสุขภาพถึงนำมาลดหย่อนภาษีได้
อย่ามัวติดเล่น 5 ไอเดียลงทุนอะไรดี? สำหรับชาว Gen Y
อายุ 20, 30, 40, 50 ควรลงทุนอะไร? คู่มือวางแผนการเงินที่คุณห้ามพลาด
ที่มา: efiling, กรมสรรพากร
สินค้าแนะนำ
ประกันสุขภาพ
วิริยะ โกลด์ บาย บีดีเอ็มเอส
ประกันสุขภาพ
วี เพรสทีจ แคร์
ประกันสุขภาพ
วี ดีลักซ์ แคร์ บาย เกษมราษฎร์